Όσοι ιδιοκτήτες πούλησαν ακίνητο τα προηγούμενα 10 ή και 15 χρόνια, παρότι τότε το είχαν δηλώσει κανονικά στο Ε1, όπως προβλεπόταν, θα κληθούν να δικαιολογήσουν την προέλευση των επιπρόσθετων χρημάτων που εισέπραξαν, ώστε να καλυφθεί το κατά πολύ μεγαλύτερο τίμημα της αντικειμενικής αξίας. Για τους συγκεκριμένους ιδιοκτήτες, που επιλέγονται για έλεγχο καταθέσεων από την εφορία, οι ΔΟΥ αναγνωρίζουν ως νόμιμα χρήματα μόνο το τίμημα που αναγράφεται στο συμβόλαιο.
Χιλιάδες ιδιοκτήτες και αγοραστές ανέγραφαν στα συμβόλαια μόνο την αντικειμενική αξία του ακινήτου, ενώ το υπόλοιπο ποσό δινόταν «μαύρα». Για παράδειγμα, αν κάποιος πουλούσε ένα ακίνητο στην τιμή των 350.000 ευρώ, αλλά η αντικειμενική του αξία ήταν 175.000 ευρώ, στο συμβόλαιο αναγραφόταν η αντικειμενική αξία και όχι το σύνολο του ποσού της αγοραπωλησίας. Η διαδικασία αυτή ήταν σχεδόν θεσμοθετημένη, καθώς ακόμη και οι τράπεζες στα δάνεια που χορηγούσαν έδιναν το σύνολο του ποσού και όχι μόνο αυτό της αντικειμενικής αξίας.
Με πρόσχημα τους ελέγχους για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής, όσοι ελέγχονται για φορολογικές παραβάσεις από την εφορία κινδυνεύουν να κατηγορηθούν για ξέπλυμα «μαύρου χρήματος», επειδή η εφορία σε κάθε έλεγχο που διεξάγει αναδρομικά από το 2000 και μετά, με βάση τις νέες έμμεσες τεχνικές ελέγχου ή στα πλαίσια έρευνας ύστερα από καταγγελίες, πληροφορίες, «λίστες» κλπ, περνά από «κόσκινο» όλες τις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών στην υπό διερεύνηση περίοδο. Στους ελέγχους αυτούς, τα επιπλέον της αντικειμενικής αξίας χρήματα που κατατέθηκαν από τον αγοραστή στον πωλητή, αντιμετωπίζονται ως «μαύρο χρήμα» από άλλες πηγές που δεν δηλώθηκαν και χαρακτηρίζεται από τους ελεγκτές ως «αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας».
Οι φόροι, οι προσαυξήσεις και τα πρόστιμα που ενδέχεται να επιβληθούν σε όσους περάσουν από φορολογικό έλεγχο, μπορεί να φτάσουν μέχρι και στο 120%, επί της διαφοράς μεταξύ του συμβολαίου και της πραγματικής τιμής πώλησης. Πολλοί είναι εκείνοι που, προκειμένου να γλιτώσουν να πληρώσουν αυτά τα υπέρογκα ποσά, σπεύδουν να καταθέσουν από μόνοι τους συμπληρωματική δήλωση μεταβίβασης και να πληρώσουν τον φόρο 3% του πωλητή που ισχύει σήμερα, επί της διαφοράς μεταξύ του παλαιού συμβολαίου και της τότε πραγματικής τιμής πώλησης.
Στην τσιμπίδα των ελεγκτικών αρχών θα βρεθούν και όσοι είχαν κάνει στο παρελθόν επάγγελμα τις αγοραπωλησίες ακινήτων χωρίς να είναι οι ίδιοι εργολάβοι - και φυσικά χωρίς να το δηλώσουν στην εφορία. Πληροφορίες αναφέρουν πως έχει ήδη δημιουργηθεί λίστα με 2.500 ονόματα φορολογουμένων, για τους οποίους πιστεύεται πως έκαναν «business» με πωλήσεις ακινήτων, αλλά δήλωναν τις πράξεις αυτές ως φυσικά πρόσωπα με στόχο να αποφύγουν την καταβολή φόρου. Έτσι, τόσο τα φυσικά πρόσωπα που απλώς πούλησαν ένα σπίτι όσο και αυτοί που είχαν κάνει επάγγελμα τις πωλήσεις ακινήτων, θα βρεθούν αντιμέτωποι με τον καταλογισμό της απόκρυψης εισοδήματος για τα «μαύρα» που εισέπραξαν.
Εφόσον οι πληροφορίες επιβεβαιωθούν και το υπουργείο Οικονομικών προχωρήσει με βάση αυτό το σενάριο, θα πρόκειται για ένα ακόμη αναδρομικό χαράτσι που επιβάλλεται στην πολύπαθη τα τελευταία χρόνια αγορά ακίνητων.
